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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如一個(gè)公司做改擴(kuò)建項(xiàng)目，單獨(dú)為這個(gè)項(xiàng)目設(shè)立了一個(gè)指揮部，然后指揮部購(gòu)入的資產(chǎn)要移交給公司，指揮部這邊如何入賬，公司那邊收到指揮部轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)又如何入賬啊
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同學(xué)你好
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借：固定資產(chǎn)/工程物資等
貸：銀行存款
指揮部的錢不是從公司來(lái)的？
2021 12/27 16:29
玄玄 
2021 12/27 16:31
指揮部的改擴(kuò)建資金是國(guó)家撥的，不經(jīng)過(guò)公司賬戶
鐘存老師 
2021 12/27 16:42
那這部分資產(chǎn)屬于營(yíng)業(yè)外收入
公司從指揮部收回的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)
貸：其他收益
玄玄
2021 12/27 17:15
那么指揮部把資產(chǎn)移交給公司時(shí)，又怎么做賬呢
玄玄
2021 12/27 17:16
指揮部做賬是機(jī)械帳，進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，轉(zhuǎn)由公司抵扣
鐘存老師
2021 12/27 17:22
指揮部移交資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
借：其他應(yīng)收款 /營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
玄玄
2021 12/27 22:28
那么分錄是不是應(yīng)該這樣：指揮部收到資金-借 銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入，購(gòu)入資產(chǎn)-借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款，把資產(chǎn)移交給公司-借固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn) 借營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理。公司收到指揮部轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)-借固定資產(chǎn) 貸其他收益
鐘存老師
2021 12/28 11:31
貸方是專項(xiàng)應(yīng)付款
借 銀行存款
貸 專項(xiàng)應(yīng)付款
玄玄
2021 12/28 11:38
那么指揮部收到進(jìn)項(xiàng)票分錄怎么做呢
玄玄
2021 12/28 11:45
那么指揮部收到資金分錄是借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，那么最后資產(chǎn)移交公司的時(shí)候是借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，那么專項(xiàng)應(yīng)付款最終一直會(huì)擺在指揮部賬上嗎？不處理嗎
鐘存老師
2021 12/28 12:54
借 固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 專項(xiàng)應(yīng)付款
鐘存老師
2021 12/28 12:54
指揮部單獨(dú)注冊(cè)了？
有獨(dú)立的社會(huì)統(tǒng)一信用代碼嘛？
玄玄
2021 12/28 13:18
老師您這個(gè)分錄借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額貸專項(xiàng)應(yīng)付款，不對(duì)吧？指揮部是不能扣的要公司才能
鐘存老師
2021 12/28 14:15
不單獨(dú)核算的話不用確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅，確認(rèn)固定資產(chǎn)就行
鐘存老師
2021 12/28 14:15
按照含稅金額確認(rèn)固定資產(chǎn)
鐘存老師
2021 12/28 14:16
移交公司時(shí)候才確認(rèn)
玄玄
2021 12/28 14:35
指揮部沒(méi)有單獨(dú)注冊(cè)和信貸碼，因此取得的所有票據(jù)都是開(kāi)的公司名稱，那么取得在建工程的專票也不能當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)到公司扣，必須到轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)移交公司后才能扣嗎
玄玄
2021 12/28 14:37
指揮部不是納稅主體，但是銀行賬戶單獨(dú)設(shè)立賬務(wù)也是單獨(dú)核算的
玄玄
2021 12/28 14:37
指揮部不是納稅主體，但是銀行賬戶單獨(dú)設(shè)立賬務(wù)也是單獨(dú)核算的
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