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老師，我目前是小規(guī)模企業(yè)，有的客戶合同里約定了留1萬質(zhì)保金明年再支付，但明年的稅收優(yōu)惠政策又還不確定，我這1萬塊的發(fā)票，要提前開嗎？還是明年要怎么處理？
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這個要看你跟對方是怎么協(xié)商的，如果對方同意你明年開那也可以明年開。
2021 12/23 14:51
84784952 
2021 12/23 14:59
那明年有可能稅率就變了，如果稅率改變，賬務(wù)上要怎么處理
林木老師 
2021 12/23 15:00
如果稅率變了，就按照正確的稅率記賬，你這個質(zhì)保金如果要退話也不應(yīng)該開票給對方啊
84784952
2021 12/23 15:13
不退，是押在客戶那里的，客戶也有可能會賴賬不給
林木老師
2021 12/23 15:14
那就要開票給你們，那你看看是今年開劃算還是明年開劃算。
84784952
2021 12/23 16:02
那小規(guī)模強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，營收500萬，稅局是根據(jù)企業(yè)所得稅報表上的數(shù)來判定呢，還是根據(jù)我近一年來的開票金額來定的？
林木老師
2021 12/23 16:07
主要是按照你增值稅納稅表這一年開票出去的金額來看的。但是不包括銷售不動產(chǎn)的收入、
84784952
2021 12/23 16:44
那是看最近連續(xù)12個月呢還是連續(xù)4個季度？
林木老師
2021 12/23 17:20
其實你說的這個也差不多，12個月就是4個季度不是 嗎？
84784952
2021 12/23 17:30
但我就是要卡一下時間，客戶的發(fā)票拖一個月還行，拖一個季度就有點難了
林木老師
2021 12/23 17:33
那也可以，你們之間協(xié)商好就OK
84784952
2021 12/23 19:49
不是，我現(xiàn)在就想確認(rèn)一下是按月還是按季度，這樣我才好提前協(xié)商，要不然跟客戶說下個月能開，結(jié)果要拖一個季度，我怕我飯碗不保啊老師
林木老師
2021 12/23 19:57
哈哈，其實我想說這一萬塊就算是稅率變化其實稅額部分金額也不會很大。所以不會丟飯碗的哈。
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