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甲股份有限公司年初未分配利潤為-200000,本年實現(xiàn)凈利潤3000000元,本年提取法定盈余公積是按10%計提宣告發(fā)放現(xiàn)金股利700000元怎么編制會計分錄以及計算金額呀?年初未分配利潤負200000是不是表示虧損了呀?他咋做分錄呀?

84784957| 提問時間:2021 12/22 19:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 年初未分配利潤負200000,是代表之前年度虧損了 本年提取法定盈余公積是按10%計提,金額=(3000000—200000)*10%,分錄是 借:利潤分配—提取法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利700000,分錄是 借:利潤分配—未分配利潤 700000,貸:利潤分配—應付股利?700000 借:利潤分配—應付股利 700000,應付股利??700000
2021 12/22 19:19
84784957
2021 12/22 19:22
那將利潤分配所屬其他明細余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤科目明細咋結(jié)轉(zhuǎn)?
鄒老師
2021 12/22 19:23
你好 借:利潤分配—應付股利 700000,應付股利??700000 結(jié)轉(zhuǎn)是,借:利潤分配—未分配利潤 700000,貸:利潤分配—應付股利?700000 借:利潤分配—提取法定盈余公積,貸:盈余公積—法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)是,借:利潤分配—未分配利潤,貸:利潤分配—提取法定盈余公積
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