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工程施工的余額，在月底都要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
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你好，不是的，主營業(yè)務(wù)成本是按完工的進度來結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021 12/19 11:08
姚姚 
2021 12/19 11:10
是不是只有按進度確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？
答疑蘇老師 
2021 12/19 11:11
你好，是的，同學(xué)的理解是正確的。
姚姚
2021 12/19 11:14
那工程施工的余額怎么處理呢？現(xiàn)在還在用“工程施工”這個科目嗎？
答疑蘇老師
2021 12/19 11:14
你好，余額不用處理。有的企業(yè)還是用的。
姚姚
2021 12/19 11:26
余額一直放在那里嗎？不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
答疑蘇老師
2021 12/19 11:27
你好，不是的，合同完工，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。分錄如下?：?
??借：工程結(jié)算?
??貸：工程施工——合同成本?
??工程施工——合同毛利?
姚姚
2021 12/19 11:53
意思就是：“工程施工”跟“主營業(yè)務(wù)成本”沒有關(guān)聯(lián)，不管什么情況下兩者之間都不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問題嗎？
答疑蘇老師
2021 12/19 12:05
你好，是的，是這樣的。
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