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實(shí)務(wù)
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司要購買一部手機(jī)，價(jià)值是8799，我是列入固定資產(chǎn)下賬呢，還是列入管理費(fèi)用下賬比較合適？老師給一下意見吧。
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如果你們是買來辦公用的，公共用的可以做到固定資產(chǎn)里面，如果是個(gè)人使用的，你們送給個(gè)人了，做到管理費(fèi)用福利費(fèi)理念。
2021 12/14 17:32
84785044 
2021 12/14 17:45
公司是一般納稅人，這個(gè)手機(jī)可以開稅點(diǎn)專票13個(gè)點(diǎn)的，然后這個(gè)手機(jī)是公司買來送給客戶的禮物，像這一個(gè)應(yīng)該怎么做賬呢？
郭老師 
2021 12/14 17:48
借銷售費(fèi)用，招待費(fèi)貸銀行存款。增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)里面選擇不抵扣勾選。
84785044
2021 12/14 17:48
這個(gè)手機(jī)可以抵進(jìn)項(xiàng)稅嗎
郭老師
2021 12/14 17:49
這個(gè)不可以抵扣增值稅，
只有辦公用的可以。
84785044
2021 12/14 17:52
那如果說是公司用呢，公司用的話可以抵扣增值稅嗎？然后如果公司用的話，是不是就列入固定資產(chǎn)里面呢。
郭老師
2021 12/14 18:03
對(duì)的是的，是這么做的。
84785044
2021 12/14 18:19
你的意思是如果公司用的話，不能下費(fèi)用，只有下固定資產(chǎn)才可以抵扣稅款嗎？
郭老師
2021 12/14 18:37
是
固定資產(chǎn)它是做了折舊之后抵扣所得稅。
84785044
2021 12/14 18:47
那我怎么抵扣增值稅呢
郭老師
2021 12/14 18:49
勾選平臺(tái)里面勾選不就可以啦，和你的其他專票是一樣的，在附表二里面填寫。
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