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實(shí)務(wù)
問題已解決
2.中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2021年年有關(guān)收支情況如下： (1)每月工資、薪金收入10 000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元。 (2)每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。 (3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15 000元，發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。 (4)取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。 已知：王某正在償還首套住房貸款及利息；王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀大學(xué)3年級(jí)；王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。
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你好，沒有看到問題，猜測問題計(jì)算：綜合所得＝100000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+（3800*0.8）*12+15000*0.8*0.7
2021 12/13 16:10
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2021 12/13 16:16
要求計(jì)算：
(1)綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額；
(2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額；
(3)利息所得應(yīng)納稅額；
(4)保險(xiǎn)賠款應(yīng)納稅額；
(5)中獎(jiǎng)所得應(yīng)納稅額。
宋艷萍老師 
2021 12/13 16:47
3、利息所得應(yīng)納稅額＝300*0.2＝60
4、保險(xiǎn)賠償不用繳納個(gè)稅
5、中獎(jiǎng)應(yīng)納稅額＝（2000+5000）*20%＝1400
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2021 12/13 16:58
2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額
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2021 12/13 17:00
4.居民個(gè)人李某是境內(nèi)A公司職員，2021年全年收入情況如下：
(1)每月取得境內(nèi)A公司支付的工資薪金收入14000元(已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅1880元)。
(2)2021年3月，李某在網(wǎng)上承攬境外甲國B公司的一項(xiàng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，通過互聯(lián)網(wǎng)遠(yuǎn)程工作，2021年全年取得B公司支付勞務(wù)報(bào)酬折合人民幣200000元。李某的勞務(wù)報(bào)酬所得已按甲國稅法繳納所得稅15000元、其他稅收10000元。
(3)2021年5月，李某的一本著作被乙國C出版社出版，取得稿酬所得折合人民幣80000元。李某的稿酬所得已按乙國稅法繳納所得稅9600元，其他稅收7000元。
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2021 12/13 17:00
其他資料：李某有一獨(dú)生子女，2021年在初中二年級(jí)讀書。李某自己也是獨(dú)生子女，父母在2021年均超過60歲。此外，2021年李某無其他按規(guī)定可申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除。
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2021 12/13 17:01
謝謝老師
宋艷萍老師
2021 12/13 18:23
第一問第二問比較復(fù)雜，稍等我列式計(jì)算給你
宋艷萍老師
2021 12/13 18:41
1.綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＝10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12＝-0.96? 工資預(yù)繳時(shí)不納稅
技術(shù)培訓(xùn)預(yù)繳(3800-800)*0.2*12=7200
稿費(fèi)預(yù)繳15000*0.8*0.7*0.2=1680
因此共預(yù)繳稅金7200+1680=8880元
宋艷萍老師
2021 12/13 18:43
2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額
10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+3800*0.8*12+15000*0.8=38880
應(yīng)交稅38880*0.1-2510=1378
因?yàn)橐呀?jīng)交了8880，所以退稅8880-1378=7502元
宋艷萍老師
2021 12/13 18:44
其他新題請重新提問，學(xué)堂規(guī)定，謝謝理解
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