問(wèn)題已解決

之前提問(wèn)的一個(gè)問(wèn)題，開(kāi)的是普通發(fā)票，我就直接借庫(kù)存商品，貸銀行存款，捐贈(zèng)的時(shí)候，借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品，是這樣的嗎？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/10 09:39
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郭老師
金牌答疑老師
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好，捐贈(zèng)的時(shí)候需要交增值稅的，視同銷售借營(yíng)業(yè)外支出貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2021 12/10 09:41
84784983
2021 12/10 09:44
這樣啊，捐贈(zèng)的不抵稅還得交稅呀
郭老師
2021 12/10 09:46
好，營(yíng)業(yè)外支出可以抵扣企業(yè)所得稅，如果你是公益性的，捐贈(zèng)抵扣的是按照當(dāng)年的利潤(rùn)的12%以內(nèi)抵扣，如果超過(guò)的，在三年內(nèi)抵扣剩余的部分。
84784983
2021 12/10 09:47
那視同銷售的話，我們是物流運(yùn)輸企業(yè)，銷售的話按9%的稅率算嗎？
郭老師
2021 12/10 09:49
商品嘛，商品的是13%的稅率。
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