(3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元,增值稅稅額19.5萬(wàn)元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。(4)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬(wàn)元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。 實(shí)際準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額分別為多少
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好.實(shí)際準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=19.5+5*9%+20*6%-20*13%-4*9%
2021 12/09 13:59
84784972
2021 12/09 14:11
紅星日用品公司為一般納稅人,2020年5月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)生產(chǎn)銷(xiāo)售化妝品取得不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元,采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái),新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái),舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái),收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。
(2)采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款150萬(wàn)元,合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2019年5月到2019年6月,每月不含稅租金10萬(wàn)元,當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。
84784972
2021 12/09 14:11
應(yīng)納稅額呢
張壹老師
2021 12/09 14:16
你好,銷(xiāo)項(xiàng)為400*13%+10*9%=52.9
應(yīng)納稅額=52.9-18.19=34.71
84784972
2021 12/09 14:22
老師,為什么是10*9%呢
張壹老師
2021 12/09 14:34
你好,,看錯(cuò)了成房子出租了.
,銷(xiāo)項(xiàng)為400*13%+10*13%=53.3
應(yīng)納稅額=52.9-18.19=35.11
84784972
2021 12/09 14:49
老是,不是100*13%嗎
張壹老師
2021 12/09 14:52
暈了,還有一個(gè)以舊換新的
銷(xiāo)項(xiàng)為400*13%+10*13%+100*13%=66.3
應(yīng)納稅額=66.3-18.19=48.11
這個(gè)你都會(huì)做,就不要發(fā)上來(lái)問(wèn)了.一天看問(wèn)題太多了,會(huì)有些看錯(cuò),不好意思
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- 某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元,采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái),新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái),舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái),收取的含稅差價(jià)款為0.97萬(wàn)元/臺(tái)。(2)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元,增值稅稅額25.5萬(wàn)元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。(3)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬(wàn)元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)適用稅率為9%,廣告服務(wù)業(yè)適用稅率為6%。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅是多少? 145
- 購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為 160 萬(wàn)元,增值稅稅額 20.8萬(wàn)元;委托甲企業(yè)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元;接受乙廣告公司提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的廣告費(fèi)為 20 萬(wàn)元 175
- 4)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅 人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬(wàn)元,,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。 該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=(24- 4)x17%+4x11%=3.84(萬(wàn)元),該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 24-4,請(qǐng)問(wèn)這4怎么來(lái)的? 972
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