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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司是免稅農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，就是從農(nóng)戶手里收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品來(lái)進(jìn)行加工， 我支付了297000元購(gòu)買了10800噸魔芋干片，然后農(nóng)戶給我開具了免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，我收到發(fā)票要怎么記賬，我們公司是一般納稅人，免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票不是可以按照買價(jià)乘以抵扣率進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣嘛，那我收到發(fā)票時(shí)要怎么記賬？
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你好 ；? ?借 庫(kù)存商品； 進(jìn)項(xiàng)稅貸 應(yīng)付賬款或者銀行存款? ? ?2； 根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，在購(gòu)入當(dāng)期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則應(yīng)在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)，不能在購(gòu)入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021 11/24 16:02
84784952 
2021 11/24 16:20
如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則應(yīng)在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)，不能在購(gòu)入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進(jìn)項(xiàng)稅額，老師這里我理解不了，你可以給我解釋一下嗎？
meizi老師 
2021 11/24 16:23
?你好；? 是的。? 意思就是說(shuō) 在你領(lǐng)用生產(chǎn)的 當(dāng)月才能去加計(jì)扣除1% 。沒(méi)有生產(chǎn)不能去? 加計(jì)扣除哈? ?
84784952
2021 11/24 16:25
我們是購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品魔芋來(lái)加工成魔芋粉，然后銷售出去，那照你這樣說(shuō)就是在領(lǐng)用生產(chǎn)階段也要算稅額嗎？
meizi老師
2021 11/24 16:27
?你好 ； 是的。? 到時(shí) 領(lǐng)用當(dāng)月去加計(jì)扣除1%? ?
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