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你好,待抵扣進(jìn)項稅和待認(rèn)證進(jìn)項稅有什么區(qū)別,這兩個科目這樣使用?
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待抵扣進(jìn)項稅,是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票,之后月份抵扣的情況下,用這個科目核算
待認(rèn)證進(jìn)項稅,是發(fā)票入賬了,暫時沒有認(rèn)證的情況下?
2022 07/01 16:49
84785027
2022 07/01 16:51
進(jìn)項來的時候我做的待認(rèn)證進(jìn)項,現(xiàn)在已經(jīng)認(rèn)證了再怎么做
鄒老師
2022 07/01 16:53
你好,現(xiàn)在已經(jīng)認(rèn)證了,賬務(wù)處理是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
84785027
2022 07/01 16:54
抵扣了以后再怎么做?
鄒老師
2022 07/01 16:54
你好,銷項,進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
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