免費(fèi)問答

甲航空公司為增值稅一般納稅人，主要提供國內(nèi)、國際運(yùn)輸服務(wù)。2019 年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下 ①提供國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得含增值稅收人9900萬元，特價(jià)機(jī)票改答、變更費(fèi)495萬元。 ②代收轉(zhuǎn)付航空意外保險(xiǎn)費(fèi)200萬元，代收機(jī)場建設(shè)費(fèi)(民航發(fā)展基金) 264萬元，代收轉(zhuǎn)付其他航空公司客票款198萬元。 ③出租飛機(jī)廣告位取得含增值稅收人296.96萬元，同時(shí)收取延期付款違約金4.64萬元。 要求: 據(jù)上述資料，不考虛其他因素，分析解答求列小題 (1)計(jì)算甲航空公司當(dāng)月提供國內(nèi)旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算甲航空公司當(dāng)月提供飛機(jī)廣告位出租服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額 (9900+495)/1.09×9% (296.96+4.64)/1.13×13% 第一題中的2不計(jì)入銷售額記稅 第2題是按有形動(dòng)產(chǎn)租賃繳納 根據(jù)這個(gè)來做一下你自己的