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老師，我這邊是一家人力資源公司，幫一家公司代發(fā)工資和社保，按差額計稅開的發(fā)票，這個賬務(wù)怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好,按以下分步走
（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借:銀行存款? 全部
貸:主營業(yè)務(wù)收入?
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅?
(2)確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ?應(yīng)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減
貸:銀行存 款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
2021 09/18 11:22
84785022 
2021 09/18 11:34
銷項稅額抵減是什么，開的票就是按照差額開出的？銷項稅額抵減要自己算出來嗎
張壹老師 
2021 09/18 11:35
你好,開票是按差額開,但你做分錄要這么處理.
84785022
2021 09/18 11:50
那對放公司打過來代發(fā)工資的的銀行回單，我走借：銀行，貸：應(yīng)收賬款—某公司還是其他應(yīng)付款—工資
張壹老師
2021 09/18 11:56
你好,收到代發(fā)工資的款就是入收入,發(fā)工資的時候入成本
84785022
2021 09/18 14:29
借：銀行，貸：主營業(yè)務(wù)收入？
張壹老師
2021 09/18 14:34
你好,比如:你收到100萬對方打過來的款,你要付給員工的工資和社保是96萬,你按4萬差額征稅是
（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借:銀行存款? 100 0000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 952380.95
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 47169.05
(2)確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本914 28571
? ?應(yīng)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減 45714.29
貸:銀行存 款? 96 0000
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?1904.76
? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅 1904.76
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