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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好,咨詢福利費(fèi)納稅調(diào)增的時(shí)間問(wèn)題。2024年已結(jié)賬,有筆職工福利費(fèi)未入賬,放在2025年入賬的話涉及以前年度損益調(diào)整,到這步我是明白的。但該筆福利費(fèi)放在2024年是不需要納稅調(diào)增的(不超過(guò)薪酬總額14%比例),但放在2025年入賬,是否要在2025年底納稅調(diào)增,是按2024額度算還是2025年。謝謝。幫忙給梳理下思維。
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速問(wèn)速答你好,用以前年度損益調(diào)整 歸屬于的是24年的福利費(fèi)額度
01/09 19:12
不懂就問(wèn)好學(xué)生
01/09 19:14
那如果超過(guò)2024年14%比例,怎么納稅調(diào)整呢? 6月份匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎?但是沒(méi)在2024年里。
王琳老師
01/09 19:16
如果超過(guò)14%需要調(diào)增的
不懂就問(wèn)好學(xué)生
01/09 19:19
謝謝,這里有個(gè)邏輯我沒(méi)經(jīng)歷過(guò)。是不是這樣:2025年做的以前年度損益調(diào)整,比如費(fèi)用1萬(wàn),要在24年匯算清繳時(shí),并入24年賬里,該調(diào)增調(diào)減后納稅或者退稅,影響了24年利潤(rùn)負(fù)1萬(wàn)。 那報(bào)表還要根據(jù)匯算結(jié)果修改利潤(rùn)表數(shù)值嗎?
王琳老師
01/09 19:26
不需要,調(diào)表不調(diào)帳
不懂就問(wèn)好學(xué)生
01/09 19:32
您是指什么不需要?最終利潤(rùn)表要負(fù)1萬(wàn),修改利潤(rùn)表,按此報(bào)稅,但2024年賬本不用改。對(duì)嗎?
王琳老師
01/09 19:33
匯算清繳調(diào)增的部分不需要修改你的利潤(rùn)表
王琳老師
01/09 19:48
賬務(wù)處理上不需要修改哈
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