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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下我們商貿(mào)公司這個(gè)賬咋做呢，現(xiàn)在到了賬我都做不走的狀態(tài)了，其他應(yīng)付科目差個(gè)人有一千來(lái)萬(wàn)，賬上庫(kù)存也很大有一千多萬(wàn)，實(shí)際庫(kù)存月尾只有兩百多萬(wàn)
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你好，你出入庫(kù)的時(shí)候是根據(jù)什么來(lái)出入庫(kù)單嗎？不會(huì)是有出庫(kù)的，你沒(méi)開(kāi)發(fā)票，沒(méi)做收入。
01/09 15:42
郭老師 
01/09 15:42
然后其他應(yīng)付款你根據(jù)什么來(lái)的。個(gè)人支付的銀行回單嗎？
84784952 
01/09 15:43
這個(gè)賬務(wù)現(xiàn)在有怎么處理才合適呢，財(cái)報(bào)實(shí)在是太難看了，今年的總收入能申報(bào)到3000多萬(wàn)
郭老師
01/09 15:44
你好，你們的原始憑證齊全嗎？
郭老師
01/09 15:44
你先不要管好看不好看，你得做出真正的余額，你賬實(shí)得相符。
84784952
01/09 15:52
入庫(kù)收根據(jù)發(fā)票來(lái)入庫(kù)的，其他應(yīng)付款科目是根據(jù)個(gè)人的銀行回單做的
我們主要是做電商的，現(xiàn)在有個(gè)點(diǎn)就是，我們從A進(jìn)的貨只能通過(guò)電商銷售，但是會(huì)有個(gè)操作就是我們會(huì)把貨賣給線下，就會(huì)把賣給線下的錢轉(zhuǎn)到店鋪相當(dāng)于賣貨，然后從店鋪轉(zhuǎn)到銀行，我們對(duì)私的流水也很大
每個(gè)月的成本我是按照收入的80%-92%結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師
01/09 15:56
那你這個(gè)原始憑證就不對(duì)，你入庫(kù)根據(jù)發(fā)票來(lái)入。那有沒(méi)有發(fā)票沒(méi)及時(shí)開(kāi)進(jìn)來(lái)，已經(jīng)入庫(kù)了的，或者是發(fā)票提前開(kāi)進(jìn)來(lái)，但是沒(méi)有入庫(kù)的。倉(cāng)庫(kù)有單獨(dú)的人嗎？你去和倉(cāng)庫(kù)那邊核對(duì)一下你的庫(kù)存明細(xì)。
郭老師
01/09 15:56
你不要按照這個(gè)比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本，你得用銷售數(shù)量乘以入庫(kù)單價(jià)。
84784952
01/09 15:57
但是也會(huì)從B公司進(jìn)貨，這個(gè)貨多半是線下銷售，款進(jìn)的法人個(gè)人賬戶，那這樣的話可以把法人賬戶轉(zhuǎn)給公司的其他應(yīng)付轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款去嘛
郭老師
01/09 15:59
不可以
個(gè)人賬戶收款，借其他應(yīng)收款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。
如果個(gè)人支付了貨款，借應(yīng)付賬款或是庫(kù)存商品，貸其他應(yīng)收款。
84784952
01/09 16:15
倉(cāng)庫(kù)里面的貨是發(fā)票要先入庫(kù)的，一般是本月打款本月的貨就已經(jīng)入庫(kù)，但是發(fā)票是第二月月初開(kāi)具的，所以是按照收到發(fā)票來(lái)入賬的‘’所以實(shí)庫(kù)與賬庫(kù)，賬面就有一個(gè)月的差異
郭老師
01/09 16:16
那你做錯(cuò)了，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，暫估收到貨物沒(méi)有發(fā)票的做這個(gè)。
郭老師
01/09 16:17
你這沒(méi)有收到發(fā)票，你這賬上的庫(kù)存都比實(shí)際的庫(kù)存多，你是不是有少做收入的業(yè)務(wù)？
84784952
01/09 16:19
就是個(gè)人賬戶收款了，有時(shí)侯也自己代公司支付了貨款，我在核賬的時(shí)候吧個(gè)人直接支付貨款這部分記入其他應(yīng)付款去了，導(dǎo)致其他應(yīng)付款余額越來(lái)越大，之前這部分是沒(méi)有開(kāi)票的，所以現(xiàn)在要把這部分發(fā)票給補(bǔ)回來(lái)，那現(xiàn)在怎么調(diào)整這個(gè)賬戶
郭老師
01/09 16:20
借其他應(yīng)付款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品補(bǔ)這個(gè)。
84784952
01/09 16:37
那現(xiàn)在就是收入報(bào)少了，庫(kù)存多，但是沒(méi)有那么多進(jìn)項(xiàng)可以抵扣啊，交太多稅老板肯定不愿意啥，那現(xiàn)在還有必要調(diào)整1月到現(xiàn)在的庫(kù)存嘛，像現(xiàn)在這樣我暫估12月的入庫(kù)，1月收到發(fā)票的跨年了，是可以稅前扣除，但是賬務(wù)怎么處理呢
郭老師
01/09 16:39
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，
發(fā)票到了借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款。
84784952
01/09 17:42
暫估是這樣嘛，我是含稅的暫估價(jià)
郭老師
01/09 17:44
你好
應(yīng)付帳款
不含稅
84784952
01/09 17:59
是這樣嘛老師老師
84784952
01/09 18:00
這樣的話我們賬上的庫(kù)存又增加了300萬(wàn)，實(shí)際收到的發(fā)票是有折扣的，感覺(jué)庫(kù)存越來(lái)越大
郭老師
01/09 18:08
折扣之后再來(lái)暫估呀。
郭老師
01/09 18:08
按照折扣之后的來(lái)暫估。
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