免費問答

23 年購車及 24 年出售 補記購車：借：固定資產(chǎn) 20,000 貸：銀行存款等 20,000 補提折舊：按折舊政策計算補提，借：以前年度損益調(diào)整（23 年）、管理費用（24 年）貸：累計折舊 出售：借：固定資產(chǎn)清理、累計折舊貸：固定資產(chǎn)；借：銀行存款 6000 貸：固定資產(chǎn)清理 6000；借或貸：固定資產(chǎn)清理貸或借：資產(chǎn)處置損益 22 年開發(fā)票未做賬 確認收入：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入、應交稅費 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 調(diào)整損益：借或貸：以前年度損益調(diào)整貸或借：利潤分配 —— 未分配利潤 增值稅申報 小規(guī)模納稅人，二手車銷售銷售額填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”，減征部分填 “本期應納稅額減征額”。 工資申報 借：管理費用 200 貸：應付職工薪酬 200；借：應付職工薪酬 200 貸：庫存現(xiàn)金等 200。