00:10:00
某制造企業(yè)年銷售額為5500萬元（不含稅），可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額310萬元，計(jì)劃擴(kuò)大規(guī)模，有兩種方案： 方案一： 自行購置新設(shè)備，設(shè)備價(jià)值1000萬元，預(yù)計(jì)使用年限10年，無殘值。 方案二： 采用融資租賃方式租入設(shè)備，每年支付租金150萬元，租賃期10年。 假設(shè)企業(yè)所得稅稅率25%，增值稅稅率13%。請(qǐng)分別計(jì)算方案一、二產(chǎn)生的增值稅和企業(yè)所得稅，并選擇最優(yōu)方案。 請(qǐng)問這個(gè)題目怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里建議您可以先自己計(jì)算一下，在計(jì)算過程中有疑問，您再繼續(xù)提問。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
方案一：自行購置新設(shè)備
增值稅處理
設(shè)備價(jià)值：1000萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額：1000萬元×13%=130萬元。
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：原310萬元+130萬元=440萬元。
假設(shè)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額為：銷項(xiàng)稅額=5500萬元×13%=715萬元。
因此，應(yīng)繳納增值稅為：應(yīng)繳增值稅=715萬元-440萬元=275萬元。
企業(yè)所得稅處理
折舊費(fèi)用：根據(jù)直線法，每年折舊費(fèi)用為：年折舊費(fèi)用=1000萬元÷10=100萬元。假設(shè)企業(yè)的利潤(rùn)總額為：利潤(rùn)總額=5500萬元-成本-100萬元
假設(shè)成本（不含設(shè)備折舊）為C萬元，則：利潤(rùn)總額=5500萬元-C-100萬元
應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為：應(yīng)繳企業(yè)所得稅=（5500萬元-C-100萬元）×25%
方案二：采用融資租賃方式租入設(shè)備
增值稅處理
租金支付：每年支付租金150萬元，共10年。
進(jìn)項(xiàng)稅額：假設(shè)租金中不包含增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額為：進(jìn)項(xiàng)稅額=150萬元×13%=19.5萬元
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：原310萬元+每年19.5萬元
假設(shè)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額仍為715萬元，因此應(yīng)繳納增值稅為：應(yīng)繳增值稅-715萬元-（310萬元+19.5萬元×10）=715萬元-505萬元=210萬元
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您可以參考一下上面老師的回復(fù)，再看一下這個(gè)題。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 49
描述你的問題，直接向老師提問
59
意見反饋
