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問題已解決
請問這道題選什么？另外第八年的可供分配利潤是多少??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師，注冊會計師，多年稅務師事務所工作經(jīng)驗，擅長結(jié)合實務案例進行原理解釋，讓學員在案例中學會知識，幫助學員順利通過考試。
已解答10653個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、50-50*0.25=37.5
2、可供分配=-（20-5-2）（前面3年，超過5年不能稅前扣除，不需要確認遞延所得稅資產(chǎn)了）+50-50*0.25
祝您學習愉快！01/02 11:19
m57364868 
01/02 18:01
可是還有稅前利潤要彌補啊，為什么是用50來算所得稅
周老師 
01/02 18:01
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=（會計利潤+可抵扣暫時性差異發(fā)生額-應納稅暫時性差異發(fā)生額+其他永久性差異）*0.25+遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=（會計利潤+永久性差異）*0.25前面的去掉括號，然后可抵扣暫時性差異發(fā)生額*稅率與后面的遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額抵消，遞延所得稅負債也是一樣第8年這里是轉(zhuǎn)回了暫時性差異，沒有永久性差異下，所得稅費用=會計利潤*0.25的
祝您學習愉快！
是有彌補的
但是，是暫時性差異的
祝您學習愉快！
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