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問(wèn)題已解決
老師您好，咨詢?cè)鲋刀?0萬(wàn)免稅政策。上季度開票10萬(wàn)，未開票收入15萬(wàn)，更正申報(bào)是以10+15合計(jì)申報(bào)的。那 本季度，補(bǔ)開之前的15萬(wàn)，又有未開票收入11萬(wàn)和14萬(wàn)兩筆，對(duì)方?jīng)]要求開票可以本季度開也可以以后開。二季度申報(bào)時(shí)填報(bào)多少？開票收入15應(yīng)該算在上季度吧？ 四季度享受增值稅免稅政策嗎？不享受的話 該如何調(diào)整。謝謝。求準(zhǔn)確。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
您上季度已經(jīng)按照合計(jì)25萬(wàn)元（10+15）進(jìn)行了更正申報(bào)，本季度的填報(bào)應(yīng)包括補(bǔ)開的15萬(wàn)和未開票收入11萬(wàn)與14萬(wàn)。因此，二季度需要申報(bào)的總收入為40萬(wàn)元。由于小規(guī)模納稅人享受增值稅免稅政策的標(biāo)準(zhǔn)是季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元，所以您在二季度將不滿足該條件，無(wú)法享受免稅政策。對(duì)于超過(guò)部分，需按規(guī)定繳納增值稅。如果希望調(diào)整以符合免稅標(biāo)準(zhǔn)，可以考慮將15萬(wàn)的補(bǔ)開發(fā)票延至下一季度開具，這樣二季度和四季度分別申報(bào)的收入均不會(huì)超過(guò)免稅額度。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
您上季度已經(jīng)按照合計(jì)25萬(wàn)元（10+15）進(jìn)行了更正申報(bào)，本季度的填報(bào)應(yīng)包括補(bǔ)開的15萬(wàn)和未開票收入11萬(wàn)與14萬(wàn)。因此，二季度需要申報(bào)的總收入為40萬(wàn)元。由于小規(guī)模納稅人享受增值稅免稅政策的標(biāo)準(zhǔn)是季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元，所以您在二季度將不滿足該條件，無(wú)法享受免稅政策。對(duì)于超過(guò)部分，需按規(guī)定繳納增值稅。如果希望調(diào)整以符合免稅標(biāo)準(zhǔn)，可以考慮將15萬(wàn)的補(bǔ)開發(fā)票延至下一季度開具，這樣二季度和四季度分別申報(bào)的收入均不會(huì)超過(guò)免稅額度。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/25 14:08
不懂就問(wèn)好學(xué)生 
12/25 17:27
謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)15萬(wàn)在二季度申報(bào)收入了，為什么在三季度也要確認(rèn)為收入？ 二季度不應(yīng)該是 -15（紅沖上季度）+15（本季度補(bǔ)開）+11+14=25嗎？同一筆收入應(yīng)該只在一個(gè)季度確認(rèn)為收入報(bào)稅吧
衛(wèi)老師 
12/25 20:09
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
老師核實(shí)一下，明天給您具體的答復(fù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
衛(wèi)老師
12/25 20:09
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，您的理解是正確的，上面老師的回復(fù)已經(jīng)修改。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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