問題已解決
小規(guī)模納稅人上一年度最后一季度增值稅跟城建稅沒有計(jì)提,然后我這一年度年初已經(jīng)繳納稅款,請(qǐng)問需要怎么做賬
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答周老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn),擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋,讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí),幫助學(xué)員順利通過考試。
已解答10642個(gè)問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
對(duì)于這種情況,可以做如下會(huì)計(jì)處理:首先,補(bǔ)提上一年度末未計(jì)提的增值稅和城建稅。借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”、“應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅”,貸記“以前年度損益調(diào)整”。然后,由于年初已經(jīng)繳納了稅款,可以沖減“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅”。最后,將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
對(duì)于這種情況,可以做如下會(huì)計(jì)處理:首先,補(bǔ)提上一年度末未計(jì)提的增值稅和城建稅。借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”、“應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅”,貸記“以前年度損益調(diào)整”。然后,由于年初已經(jīng)繳納了稅款,可以沖減“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅”。最后,將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
12/23 11:13
閱讀 11