免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

57.

填空1：6.5萬元。增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，增值稅普通發(fā)票的不可抵扣。所以購進(jìn)原材料產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元可以抵扣，而運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生的0.18不可抵扣。

填空2：13萬元。增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以接受股東投資的材料的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

填空3：0.78萬元。增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以購進(jìn)低值易耗品的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

填空4：26.13萬元。含稅銷售額首先要進(jìn)行價(jià)稅分離，再乘以對應(yīng)的稅率：200×13%＋1.13÷（1＋13%）×13%＝26.13（萬元）。

填空5：0.91萬元。以舊換新除金銀外以銷售額全額計(jì)稅，含稅銷售額首先要進(jìn)行價(jià)稅分離，再乘以對應(yīng)的稅率：7.91÷（1＋13%）×13%＝0.91（萬元）。

填空6：0.13萬元。10×13%＝0.13（萬元）。

填空7：6.89萬元。應(yīng)納增值稅＝銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額。26.13＋0.91＋0.13－6.5－13－0.78＝6.89（萬元）。

58.

填空1：6.5萬元。增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以購進(jìn)ATM機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

填空2：5萬元。增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以租入底商的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

填空3：3.3萬元。含稅手續(xù)費(fèi)首先要進(jìn)行價(jià)稅分離，再乘以對應(yīng)的稅率：（31.8＋26.5）÷（1＋6%）×6%＝3.3（萬元）。

填空4：900萬元。含稅利息收入首先要進(jìn)行價(jià)稅分離，再乘以對應(yīng)的稅率：1.59÷（1＋6%）×6%＝900（萬元）。

填空5：891.8萬元。應(yīng)納增值稅＝銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額。900＋3.3－6.5－5＝891.8（萬元）。

祝您學(xué)習(xí)愉快！