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十月份銷項(xiàng)稅62.26，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，11月申報后賬務(wù)該如何處理？1
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
10月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）62.26
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅62.2611月申報并繳納后，賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅62.26
貸：銀行存款62.26
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）62.26
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅62.2611月申報并繳納后，賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅62.26
貸：銀行存款62.26
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/21 14:52
nn 
11/21 15:16
十一月進(jìn)項(xiàng)抵扣62.37產(chǎn)生了留抵，不需要繳費(fèi)，這該如何處理
郭鋒老師 
11/21 15:17
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
11月份如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額產(chǎn)生留抵，即進(jìn)項(xiàng)稅額有剩余未完全抵扣的部分，這時不需要繳納增值稅。會計(jì)分錄可以這樣處理：借方記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸方根據(jù)實(shí)際情況記入相應(yīng)的科目。如果有留抵稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，則在月末進(jìn)行如下賬務(wù)處理：借方記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”，貸方記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11月份如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額產(chǎn)生留抵，即進(jìn)項(xiàng)稅額有剩余未完全抵扣的部分，這時不需要繳納增值稅。會計(jì)分錄可以這樣處理：借方記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸方根據(jù)實(shí)際情況記入相應(yīng)的科目。如果有留抵稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，則在月末進(jìn)行如下賬務(wù)處理：借方記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”，貸方記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”。
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