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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1551個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
總結(jié)給您，數(shù)字您套一下，如果您還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問！
應(yīng)交所得稅就是當(dāng)期實際應(yīng)該繳納的所得稅，等于應(yīng)納稅所得額*所得稅率
應(yīng)納稅所得額＝會計利潤＋當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異－當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異－當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異＋當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異＋會計費(fèi)用非稅法費(fèi)用－稅法費(fèi)用非會計費(fèi)用＋稅法收入非會計收入－會計收入非稅法收入
注意：公式中的暫時性差異不包括其確認(rèn)的遞延所得稅計入其他綜合收益和商譽(yù)的暫時性差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/22 07:54
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