問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下，這題的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換用途后的影響的企業(yè)所得稅怎么算 答案是-2616.16，請(qǐng)問(wèn)下計(jì)算過(guò)程

m216076066| 提問(wèn)時(shí)間：10/08 08:26
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小趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

折舊金額=（1020000-20000）÷20÷12*（4*12+7），該固定資產(chǎn)凈值率=（1020000-折舊金額）/1020000*100%，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額=固定資產(chǎn)凈值率*918000，這里只考慮了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題的，因?yàn)轭}目沒(méi)有給出其他的影響因素，所以沒(méi)有考慮其他因素的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

10/08 13:59
m216076066
10/08 14:45
您這個(gè)算的是增值稅，我需要的是所得稅
小趙老師
10/08 14:46

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這里增值稅中不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要計(jì)入固定資產(chǎn)成本中的，同時(shí)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)影響企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅稅額，從而影響城建稅及附加，這樣會(huì)對(duì)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生影響的，這里題目中沒(méi)有說(shuō)稅會(huì)中計(jì)提折舊的方式差異，所以不考慮折舊的影響的。生產(chǎn)用房轉(zhuǎn)為集體用房企業(yè)所得稅中不需要視同銷(xiāo)售，這里也沒(méi)有稅會(huì)差異問(wèn)題的。

您可以將題目粘貼全面，在稅法的答疑板下進(jìn)行詢(xún)問(wèn)相關(guān)專(zhuān)家~

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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