問(wèn)題已解決

審核發(fā)現(xiàn)月末存在一筆沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用的分錄。賬務(wù)處理為： 借：銀行存款 22 600 ? 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 22 600 經(jīng)進(jìn)一步審核發(fā)現(xiàn)，此分錄核算的是銷售潔具購(gòu)買方?jīng)]有及時(shí)支付貨款時(shí)，另向購(gòu)買方收取的延期付款利息 老師，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用22600 貸：主營(yíng)收務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600 這樣對(duì)嗎？

15392420366| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 18:35
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，理解正確
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/23 18:35
張老師
08/23 18:35
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15392420366
08/23 21:45
賬務(wù)處理和增值稅處理不正確。銷售貨物向購(gòu)買方收取的延期付款利息屬于價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)該繳納增 值稅。 調(diào)賬分錄為： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 600 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2 600 答案是這樣的呢
張老師
08/23 21:45

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
收到延期付款利息應(yīng)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。但是稅法上仍然是要確認(rèn)增值稅的，上一樓的答復(fù)是有問(wèn)題的，感謝您的提醒

祝您學(xué)習(xí)愉快！

張老師
08/23 21:45

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
收到延期付款利息應(yīng)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。但是稅法上仍然是要確認(rèn)增值稅的，上一樓的答復(fù)是有問(wèn)題的，感謝您的提醒

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張老師
08/23 18:35
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

不是的，這里是錯(cuò)誤的金額沖多了，應(yīng)該是：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　2600

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600

祝您學(xué)習(xí)愉快！

張老師
08/23 18:35
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

不是的，這里是錯(cuò)誤的金額沖多了，應(yīng)該是：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　2600

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600

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