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1)外購商品用于交際應酬，是否會產(chǎn)品所得稅和會計差異。如果產(chǎn)生，涉及所得稅匯算清繳哪些表，并且按什么金額調(diào)整 2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調(diào)整方法？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1)外購商品用于交際應酬，是否會產(chǎn)品所得稅和會計差異。如果產(chǎn)生，涉及所得稅匯算清繳哪些表，并且按什么金額調(diào)整
產(chǎn)生稅會差異，A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表，按公允價值進行調(diào)整
2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調(diào)整方法？
調(diào)整金額計算基本上是一致的，但是要注意用于職工福利，可能會涉及職工福利的限額扣除祝您學習愉快！
產(chǎn)生稅會差異，
2）外購商品用于職工福利，是否和用于交際應酬一樣的調(diào)整方法？
調(diào)整金額計算基本上是一致的，但是要注意用于職工福利，可能會涉及職工福利的限額扣除祝您學習愉快！
08/02 10:24
m6916_71268 
08/02 16:29
用于職工福利費，視同銷售按照移送資產(chǎn)時的公允價值增加扣除限額，那還會影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）嗎？就比如自產(chǎn)產(chǎn)品贈送時，會根據(jù)公允價值進行扣除類調(diào)整
張老師 
08/02 16:29
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
用于職工福利費的自產(chǎn)產(chǎn)品視同銷售，確實會根據(jù)移送資產(chǎn)時的公允價值增加扣除限額。但是，這并不直接影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）。在A105050表中，第2列“實際發(fā)生額”填寫的是企業(yè)實際發(fā)放的職工福利費，而第5列“稅收金額”通常情況下是相等的，反映的是實際發(fā)放的工資薪金。
視同銷售的收入和成本調(diào)整的是企業(yè)的會計利潤，用于計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額。而A105050表中的數(shù)據(jù)是根據(jù)稅法規(guī)定，用于計算企業(yè)所得稅稅前可以扣除的職工福利費金額。因此，視同銷售對A105050表的影響主要是通過調(diào)整會計利潤來體現(xiàn)的，而不是直接影響職工福利費的實際發(fā)生額。
祝您學習愉快！
用于職工福利費的自產(chǎn)產(chǎn)品視同銷售，確實會根據(jù)移送資產(chǎn)時的公允價值增加扣除限額。但是，這并不直接影響A105050職工福利費的實際發(fā)生額（稅收金額）。在A105050表中，第2列“實際發(fā)生額”填寫的是企業(yè)實際發(fā)放的職工福利費，而第5列“稅收金額”通常情況下是相等的，反映的是實際發(fā)放的工資薪金。
視同銷售的收入和成本調(diào)整的是企業(yè)的會計利潤，用于計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額。而A105050表中的數(shù)據(jù)是根據(jù)稅法規(guī)定，用于計算企業(yè)所得稅稅前可以扣除的職工福利費金額。因此，視同銷售對A105050表的影響主要是通過調(diào)整會計利潤來體現(xiàn)的，而不是直接影響職工福利費的實際發(fā)生額。
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