免費(fèi)問答

請(qǐng)問為什么要直接確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（200－15）×25%？我認(rèn)為個(gè)報(bào)賬面1000-1000÷10×9/12=925，計(jì)稅基礎(chǔ)800，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債125×25%，合報(bào)賬面800-800÷10×9/12=740，計(jì)稅基礎(chǔ)800，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)60×25%，如果抵銷的話需要先抵銷遞延所得稅負(fù)債，再補(bǔ)充遞延所得稅資產(chǎn)，請(qǐng)問這樣的思路錯(cuò)誤的點(diǎn)在哪里？