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注會會計夢想成真應試指南872頁，遞延資產(chǎn)遞延負債不正確吧
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會六科，“正保會計網(wǎng)?！豹剬W金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗，擅長將會計理論和實操相結合，主攻注會會計答疑。
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是的，這道計算分析題有誤
題目：
2×23年12月31日：
借：使用權資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66
貸：租賃負債——未確認融資費用333.66
借：租賃負債——租賃付款額1000
貸：使用權資產(chǎn)累計折舊1000
答案：
借：遞延所得稅資產(chǎn)[（4766.5-794.42）×25%]993.02
以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費用32.02
貸：遞延所得稅負債{[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04
修改為：
題目：
2×23年12月31日：
借：使用權資產(chǎn)（4766.5×7%）333.66
貸：租賃負債——未確認融資費用333.66
借：租賃負債——租賃付款額1000
貸：銀行存款 1000
答案：
借：遞延所得稅資產(chǎn){[（6000-1233.5）-（1000-333.66）]×25%}1025.04
貸：遞延所得稅負債[（4766.5-794.42）×25%]993.02
以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費用32.02
祝您學習愉快！
06/05 15:01
13315184542 
06/05 19:27
那就是我的手寫的是正確的
李老師 
06/05 19:27
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的
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