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1、小規(guī)模納稅人可以給另外的小規(guī)模納稅人開(kāi)專票嗎？稅率或征收率多少？2、小規(guī)模納稅人可以給一般納稅人開(kāi)專票嗎？稅率或征收率多少？3、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣？謝謝老師！
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1、是可以的。但一般不會(huì)開(kāi)具專用發(fā)票，因?yàn)槭掌狈剿麄円膊荒艿挚?，基本都是開(kāi)的普票，或者說(shuō)如開(kāi)了專票，這可能收票的會(huì)計(jì)會(huì)拒收，還會(huì)指導(dǎo)一下開(kāi)票方的會(huì)計(jì)職業(yè)技能。征收率是3%
2、可以的。征收率是3%
3、一般納稅人取得專用發(fā)票，一般是可以抵扣的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出指原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，后來(lái)發(fā)生了不可以抵扣的情況，原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出處理，這會(huì)增加當(dāng)期的應(yīng)納稅，如外購(gòu)用于職工福利（計(jì)入應(yīng)付職工薪酬）、個(gè)人消費(fèi)（管理費(fèi)用）、樣品支出（銷(xiāo)售費(fèi)用）及發(fā)生管理不善造成的存貨毀損的（管理費(fèi)用）、用于不征稅項(xiàng)目，免稅項(xiàng)目，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，貸方是一樣的，原材料和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
補(bǔ)充：
1、實(shí)務(wù)中如果銷(xiāo)售方將開(kāi)具給采購(gòu)方的發(fā)票作廢的，如果采購(gòu)方已認(rèn)證，這也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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1、稅法沒(méi)有規(guī)定不行，所以是可以開(kāi)，但可以開(kāi)，不是說(shuō)就一定會(huì)開(kāi)出。
2、稅率是對(duì)于一般納稅人而言的，征收率是對(duì)于小規(guī)模納稅人而言的，還有就是一般納稅人簡(jiǎn)易征收下，也是按照征收率來(lái)計(jì)算的
3、外購(gòu)用于樣品支出，這是增值稅鏈條中斷，原進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要轉(zhuǎn)出處理
4、這說(shuō)法過(guò)時(shí)了，現(xiàn)在一般的固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的，不過(guò)如果是用于職工福利建設(shè)，這不能抵扣。
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1、小規(guī)模給另外的小規(guī)模能開(kāi)出專票，但是這專票是錯(cuò)票不能用，對(duì)嗎？是
2、小規(guī)模納稅人的征收率不是1%嗎？ 是3%
3、外購(gòu)樣品分錄里是借記應(yīng)交s費(fèi)—應(yīng)交增值s（進(jìn)項(xiàng)s額）嗎？對(duì)的
外購(gòu)銷(xiāo)售樣品不能抵扣進(jìn)項(xiàng)s的知識(shí)點(diǎn)在初會(huì)的實(shí)務(wù)還是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)的哪章？在實(shí)務(wù)第五章考點(diǎn)4
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1、小規(guī)模給另外的小規(guī)模能開(kāi)出專票，但是這專票是錯(cuò)票不能用，對(duì)嗎？是
2、小規(guī)模納稅人的征收率不是1%嗎？ 是3%
3、外購(gòu)樣品分錄里是借記應(yīng)交s費(fèi)—應(yīng)交增值s（進(jìn)項(xiàng)s額）嗎？對(duì)的
外購(gòu)銷(xiāo)售樣品不能抵扣進(jìn)項(xiàng)s的知識(shí)點(diǎn)在初會(huì)的實(shí)務(wù)還是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)的哪章？在實(shí)務(wù)第五章考點(diǎn)4
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