00:10:00
1、小規(guī)模納稅人可以給另外的小規(guī)模納稅人開專票嗎？稅率或征收率多少？2、小規(guī)模納稅人可以給一般納稅人開專票嗎？稅率或征收率多少？3、哪些進項稅額不能抵扣？謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、是可以的。但一般不會開具專用發(fā)票，因為收票方他們也不能抵扣，基本都是開的普票，或者說如開了專票，這可能收票的會計會拒收，還會指導一下開票方的會計職業(yè)技能。征收率是3%
2、可以的。征收率是3%
3、一般納稅人取得專用發(fā)票，一般是可以抵扣的，進項稅額轉(zhuǎn)出指原抵扣的進項稅，后來發(fā)生了不可以抵扣的情況，原抵扣的進項稅需要轉(zhuǎn)出處理，這會增加當期的應納稅，如外購用于職工福利（計入應付職工薪酬）、個人消費（管理費用）、樣品支出（銷售費用）及發(fā)生管理不善造成的存貨毀損的（管理費用）、用于不征稅項目，免稅項目，簡易計稅項目，貸方是一樣的，原材料和應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
補充：
1、實務(wù)中如果銷售方將開具給采購方的發(fā)票作廢的，如果采購方已認證，這也要進項轉(zhuǎn)出。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、稅法沒有規(guī)定不行，所以是可以開，但可以開，不是說就一定會開出。
2、稅率是對于一般納稅人而言的，征收率是對于小規(guī)模納稅人而言的，還有就是一般納稅人簡易征收下，也是按照征收率來計算的
3、外購用于樣品支出，這是增值稅鏈條中斷，原進項不能抵扣，要轉(zhuǎn)出處理
4、這說法過時了，現(xiàn)在一般的固定資產(chǎn)，進項是可以抵扣的，不過如果是用于職工福利建設(shè)，這不能抵扣。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、小規(guī)模給另外的小規(guī)模能開出專票，但是這專票是錯票不能用，對嗎？是
2、小規(guī)模納稅人的征收率不是1%嗎？ 是3%
3、外購樣品分錄里是借記應交s費—應交增值s（進項s額）嗎？對的
外購銷售樣品不能抵扣進項s的知識點在初會的實務(wù)還是經(jīng)濟法基礎(chǔ)的哪章？在實務(wù)第五章考點4
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、小規(guī)模給另外的小規(guī)模能開出專票，但是這專票是錯票不能用，對嗎？是
2、小規(guī)模納稅人的征收率不是1%嗎？ 是3%
3、外購樣品分錄里是借記應交s費—應交增值s（進項s額）嗎？對的
外購銷售樣品不能抵扣進項s的知識點在初會的實務(wù)還是經(jīng)濟法基礎(chǔ)的哪章？在實務(wù)第五章考點4
祝您學習愉快！
閱讀 366
描述你的問題，直接向老師提問
2635
意見反饋
