免費(fèi)問(wèn)答

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

您可以參照下面的分錄自己動(dòng)手做一做

1、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

資產(chǎn)處置損益

營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

營(yíng)業(yè)外支出

所得稅費(fèi)用等

2、計(jì)提

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)

借：本年利潤(rùn)

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（或相反分錄）

祝您學(xué)習(xí)愉快！