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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，必刷550題第485題第6小問(wèn)，遞延所得稅費(fèi)用的計(jì)算不是15-25，答案要加上5呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
事項(xiàng)一中，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)5萬(wàn)元。
借：所得稅費(fèi)用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
從分錄可以看出，增加了所得稅費(fèi)用5萬(wàn)元，所以增加了遞延所得稅費(fèi)用5萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/28 12:06
18107746631 
10/28 22:21
請(qǐng)問(wèn)老師，遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)減期初數(shù)不是已經(jīng)處理了嗎？為什么轉(zhuǎn)回的要增加呢？
小王老師 
10/29 09:48
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
本題并不是用期末數(shù)減去期初數(shù)計(jì)算的。而是根據(jù)事項(xiàng)逐個(gè)分錄的。
5是事項(xiàng)1中的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回對(duì)應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
15是事項(xiàng)2中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用。
25是事項(xiàng)4，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用。
然后匯總計(jì)算即可。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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