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老師您好，這題是附有銷售退回條款的日后調(diào)整事項。請問怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您這里年份有點混亂，老師簡單理解，年報批準報出前，發(fā)生了報表年度的退貨是嗎（這個銷售本身是附銷售退回條款的）
這里需要明確一下，3月退貨之后，是否還附有銷售退回義務(wù)（即，將來想退還能退）
23.10
借：應(yīng)收賬款 1000*1.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000*0.8
預(yù)計負債 1000*0.2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1000*0.13
借：主營業(yè)務(wù)成本 600*0.8
應(yīng)收退貨成本 600*0.2
貸：庫存商品 600
24.03
借：庫存商品 600*0.08
貸：應(yīng)收退貨成本 600*0.08
借：預(yù)計負債 1000*0.08
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1000*0.08*0.13
貸：應(yīng)收賬款 1000*0.08*1.13
如果3月退貨之后，不再附有銷售退回義務(wù)，那么還要調(diào)整剩余的應(yīng)收退貨成本/預(yù)計負債到營業(yè)成本/營業(yè)收入，其中損益類要用以前年度損益調(diào)整，并結(jié)轉(zhuǎn)入留存收益
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不考慮其他事項，23年所得稅
借：所得稅費用 100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 （1000-600）*25%=100
借：遞延所得稅資產(chǎn) 1000*0.2*25%=50
貸：所得稅費用 50
借：所得稅費用 30
貸：遞延所得稅負債 600*0.2*25%=30
2024年資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的8%的退貨，在調(diào)2023年年報時計提的預(yù)計負債要沖掉嗎？
回復(fù)：要沖預(yù)計負債
借：預(yù)計負債 1000*0.08【如果以后也不再附有退貨義務(wù)了，另外的預(yù)計負債也要沖掉的】
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1000*0.08*0.13
貸：應(yīng)收賬款 1000*0.08*1.13
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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您參考一下樓上回復(fù)
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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