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國(guó)際稅收 虧損抵免，1.如境內(nèi)贏利100萬(wàn)，境外虧損 -120萬(wàn)，那境內(nèi)100萬(wàn)所得要交？真虧損20萬(wàn)可結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)年度彌補(bǔ)境內(nèi)虧損？還是5個(gè)年度內(nèi)抵境外虧損？非實(shí)際-100虧可無(wú)限期彌補(bǔ)境外虧損對(duì)嗎？2.境內(nèi)所得100萬(wàn)，境外-50，境內(nèi)外按100萬(wàn)基數(shù)交稅是嗎？

13088939912| 提問(wèn)時(shí)間：10/01 21:28
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趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類(lèi)教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1523個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

1.如境內(nèi)贏利100萬(wàn)，境外虧損 -120萬(wàn)，那境內(nèi)100萬(wàn)所得要交？

回復(fù)：境內(nèi)應(yīng)納稅所得額按照100萬(wàn)元計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。

真虧損20萬(wàn)可結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)年度彌補(bǔ)境內(nèi)虧損？還是5個(gè)年度內(nèi)抵境外虧損？非實(shí)際-100虧可無(wú)限期彌補(bǔ)境外虧損對(duì)嗎？

回復(fù)：境外的虧損不能用境內(nèi)的盈利彌補(bǔ)。

境外的非實(shí)際虧損100萬(wàn)元，可以無(wú)限期用境外的所得來(lái)彌補(bǔ)，也是不能用境內(nèi)的盈利彌補(bǔ)的。

2.境內(nèi)所得100萬(wàn)，境外-50，境內(nèi)外按100萬(wàn)基數(shù)交稅是嗎？
回復(fù)：不是的，按照100萬(wàn)元來(lái)計(jì)算我國(guó)的企業(yè)所得稅。


祝您學(xué)習(xí)愉快！

10/02 10:02
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