問(wèn)題已解決

麻煩老師幫忙解答下， 不是題目中說(shuō)了稅法可以扣除300嗎 為什么是賬面等于計(jì)稅基礎(chǔ)

momo| 提問(wèn)時(shí)間：08/08 10:34
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金老師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

稅法當(dāng)期可以扣300，但對(duì)于另外的100，不管是當(dāng)期還是未來(lái)期間，稅法都不允許稅前扣除，即未來(lái)期間可以稅前扣除的金額為0.

所以應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=應(yīng)付職工薪酬的預(yù)計(jì)負(fù)債400-未來(lái)期間可以稅前扣除的金額0=400，與賬面價(jià)值相等，即不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。

100是產(chǎn)生永久性差異，不是暫時(shí)性差異。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/08 10:46
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