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給客戶的銷售折讓已開具負(fù)數(shù)發(fā)票，但是這部分折讓未打款給客戶，目前要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，是否需要視同銷項(xiàng)稅？

m377080368| 提問時(shí)間：08/04 17:14
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2042個(gè)問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

您是說給客戶的銷售折讓，已經(jīng)開具了紅字增值稅專用發(fā)票是嗎，銷售折讓可以通過開具紅字增值稅專用發(fā)票從銷售額中減除，未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的,不得扣減銷項(xiàng)稅額或銷售額。也就是說您這里如果開具了紅字增值稅專用發(fā)票是可以從銷售額中減除的。這個(gè)跟您有沒有付款給客戶沒有關(guān)系的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/04 19:11
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