免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

答案無誤

甲公司2019年10月1日取得乙公司應(yīng)收票據(jù)一張，票據(jù)面值為2000萬元，6個月期限，票面年利率為2％

所以貸方?jīng)_減應(yīng)收票據(jù)的金額是本金加3個月的利息為（2000＋2000×2％×3/12）=2010

票據(jù)到期值＝2000＋2000×2％×6/12＝2020（萬元），貼現(xiàn)息＝2020×3％×3/12＝15.15（萬元）。

1、銀行要收的利息， 是以到期值為基礎(chǔ)計算的貼現(xiàn)息，此處是15.15

2、持票人應(yīng)收的利息，是已持有，計提的利息，此處是2000×2％×3/12=10

3、所以，在貼現(xiàn)時，相當(dāng)于持票人應(yīng)收10，應(yīng)付15.15，所以相抵之后還要付5.15，分錄中，財務(wù)費(fèi)用的5.15就是這么來的

或者，這增加的銀行存款，和減少的應(yīng)收票據(jù)的差，倒擠的結(jié)果，此時財務(wù)費(fèi)用， 不能理解是貼現(xiàn)息的金額。

祝您學(xué)習(xí)愉快！