免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

購進是用于可抵扣項目，已經(jīng)全額抵扣了進項稅額，現(xiàn)在用途改變，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，業(yè)務（4）進項稅轉(zhuǎn)出額＝60×16%×（20÷60）＝3.2（萬元）。

當期銷項稅額=28.85+0.99=29.84（萬元）。

當期可計提的加計抵減額=4.68×15%=0.70（萬元）。

當月應納增值稅=29.84-4.68+3.2-0.70=27.66（萬元）

祝您學習愉快！