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第111題，業(yè)務（4）進項稅額轉出不應該是加回來嘛？還有那個加計抵減是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
購進是用于可抵扣項目，已經全額抵扣了進項稅額，現(xiàn)在用途改變，需要做進項稅額轉出處理，業(yè)務（4）進項稅轉出額＝60×16%×（20÷60）＝3.2（萬元）。
當期銷項稅額=28.85+0.99=29.84（萬元）。
當期可計提的加計抵減額=4.68×15%=0.70（萬元）。
當月應納增值稅=29.84-4.68+3.2-0.70=27.66（萬元）
祝您學習愉快！
07/08 14:43
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