問題已解決
注會(huì)會(huì)計(jì)沖8模一多選10, 老師,這題的會(huì)計(jì)分錄怎么做?解題思路怎樣的?
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速問速答范老師
金牌答疑老師
職稱:法學(xué)碩士,高分通過法律職業(yè)資格考試,長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作,擅長(zhǎng)對(duì)問題進(jìn)行案例化解釋,助力學(xué)員順利通關(guān),夢(mèng)想成真。
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:甲公司個(gè)別報(bào)表借:銀行存款等 360 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 360借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 貸:庫(kù)存商品 200A公司個(gè)別報(bào)表借:固定資產(chǎn) 360 貸:銀行存款 360借:制造費(fèi)用 360/500*120=86.4 貸:累計(jì)折舊借:庫(kù)存商品 貸:制造費(fèi)用86.4借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 86.4/120*80=57.6 貸:庫(kù)存商品合并報(bào)表中認(rèn)為累計(jì)折舊應(yīng)按200為基礎(chǔ)計(jì)提,而不是用360為基礎(chǔ)計(jì)提,所以調(diào)整此處先是內(nèi)部交易借:營(yíng)業(yè)收入 360 貸:營(yíng)業(yè)成本 200 固定資產(chǎn)-原值 160其中有(120-80)/500計(jì)入存貨了,80/500計(jì)入A公司的成本了借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 160/500*120=38.4 貸:存貨 160/500*(120-80)=12.8 營(yíng)業(yè)成本 160/500*80=25.6祝您學(xué)習(xí)愉快!
05/05 13:48
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