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我們是一次性扣除的

你賬上一次折舊了嗎？如果是的話，不對(duì)。

一次性扣除折舊，季報(bào)和年報(bào)是這么填的嗎？都是300萬

你好，我剛才問了你，你回復(fù)一下。

之前發(fā)錯(cuò)了

這兩個(gè)表格才是一次性扣除

可是你預(yù)繳填寫的時(shí)候，這個(gè)第二列是賬上折舊的金額，你怎么寫的是一次折舊的金額？你是填寫錯(cuò)了嗎？還是賬上就是一次折舊了？

賬上面也是一次性計(jì)提折舊的300萬含稅

那你不對(duì)你賬上只能按月折舊： 第一列填寫原值。 第二列填寫賬上折舊的金額。 第三列填寫一個(gè)月折舊的金額。 第四列填寫一次折舊的金額。 第五列填寫第四列減第二列 去修改。這個(gè)是預(yù)繳填寫方法。 匯算清繳也不對(duì)。第2列和第3列填寫一樣的，都是你賬上折舊的金額。匯算清繳前面的明細(xì)也需要填寫，比如你是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的工具器具，在這里面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的工具器具也得填寫這一行

你好，我們是一次性扣除 季報(bào)和年報(bào)是這樣填的嗎？？

不對(duì) 看規(guī)定 企業(yè)新購進(jìn)的設(shè)備、器具（指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 一、首先，我們對(duì)財(cái)稅〔2018〕54號(hào)文件的理解，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 1、允許一次性稅前扣除的設(shè)備、器具是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)，即我們所稱的動(dòng)產(chǎn)。 2、“54號(hào)文”中所指的企業(yè)新購進(jìn)的固定資產(chǎn)是否包括自行建造、投資者投入、以物抵債等形式取得的固定資產(chǎn)，并未給出明確答復(fù)。 3、“54號(hào)文”中“新購進(jìn)”中的“新”字，并不是指非要購進(jìn)全新的固定資產(chǎn)，如果是使用過的舊的固定資產(chǎn)也可以享受該政策。 4、“54號(hào)文”規(guī)定：允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這里的用詞是“允許”，不是“應(yīng)當(dāng)”。因此，納稅人可以根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，選擇是否享受優(yōu)惠政策。 二、了解完政策后，我們接下來學(xué)習(xí)一下該政策相關(guān)的賬務(wù)處理和納稅申報(bào)。 現(xiàn)實(shí)中，有不少的財(cái)務(wù)人員看到這個(gè)政策后,盲目的認(rèn)為：以后500萬以下的購進(jìn)設(shè)備都可以不計(jì)入固定資產(chǎn)了,這樣的理解就是大錯(cuò)特錯(cuò)了。 如果說之前稅務(wù)政策規(guī)定價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)可以一次性扣除，部分企業(yè)為了保持稅會(huì)差異最小化，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，把單位固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)定到5000以上，這個(gè)可以理解，因?yàn)楫吘?000元的金額的也不是很大，不會(huì)影響核算質(zhì)量。但現(xiàn)在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是500萬了，就不在適用這個(gè)方法了。 對(duì)于企業(yè)新購進(jìn)的固定資產(chǎn)正確的處理方法應(yīng)該是：固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量等需要按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則處理，需要通過固定資產(chǎn)科目處理，正常計(jì)提折舊。如果企業(yè)適用“54號(hào)文”規(guī)定一次性扣除政策將一定產(chǎn)生“稅會(huì)差異”，按照申報(bào)表通過填報(bào)的方式來調(diào)整。即：會(huì)計(jì)上按會(huì)計(jì)規(guī)定處理、稅務(wù)上按稅法規(guī)定處理，不能混淆。 我們通過一個(gè)案例來學(xué)習(xí)一下實(shí)務(wù)中的賬務(wù)處理以及納稅申報(bào)： 某企業(yè)2018年01月購入一臺(tái)100萬元的設(shè)備（為了方便計(jì)算，本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素），會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年（假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬），殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下：（單位：萬元） 01 2018年購進(jìn)設(shè)備時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 100 貸：銀行存款 100 02 2018年計(jì)提折舊： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸：累計(jì)折舊 20

要求你怎么做就得怎么做。

今年購入

今年購入的可以的呀，人家只不過是舉了一個(gè)例子，因?yàn)檫@個(gè)政策從18年開始就有了，18年它就出來了。文件解析，我主要是讓你看一下賬上不能一次折舊。如果賬上一次折舊，你填寫了這個(gè)表格有什么用？他納稅調(diào)減了嗎？

會(huì)計(jì)上沒有一次折舊的政策，他只能按月折舊。

就稅法上有一次折舊的政策，稅法上一次折舊，你就來填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。第一年納稅調(diào)減，以后每年納稅調(diào)增。

這個(gè)是不是對(duì)的？

不對(duì) 這個(gè)填寫方法不對(duì) 預(yù)繳填寫方法 第一列填寫原值。 第二列填寫賬上折舊的金額。 第三列填寫一個(gè)月折舊的金額。 第四列填寫一次折舊的金額。 第五列填寫第四列減第二列

家具和電動(dòng)車的殘值率都可以按照5% 這個(gè)一次性扣除，每個(gè)季度都要報(bào)月繳的

你好 可以的，所有的固定資產(chǎn)殘值率都可以0~5%。 你自己選擇， 你要想一次抵扣每個(gè)季度都需要填寫，最晚是匯算清繳之前填寫。

是按家具5年的折舊額填完了就不要填了么

他只需要第一年填寫預(yù)交，其他的都不需要填寫預(yù)交 ，然后匯算清繳的時(shí)候，第一年納稅調(diào)減第二年開始每年納稅調(diào)增折舊完畢之后，也不需要填寫匯算清繳了