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問題已解決
老師，問下，匯算清繳前取得發(fā)票，是不是都可以稅前扣除？
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
您好，前面做了暫估的話，是可以的
2024 12/31 12:43
84785045 
2024 12/31 12:44
那放到預(yù)付賬款，這樣呢
劉艷紅老師 
2024 12/31 12:45
這個不可以了，這個前面沒的暫估
84785045
2024 12/31 12:46
就是說我前面先付款了，但是她掛到預(yù)付去了，后面拿到費用發(fā)票，這樣
劉艷紅老師
2024 12/31 12:49
是的，這種就是沒有暫估，要做了暫估才可以
84785045
2024 12/31 12:57
但是銀行付出去了，這個怎么暫估？
84785045
2024 12/31 12:58
那就是需要做費用去？拿到發(fā)票就可以？
劉艷紅老師
2024 12/31 13:00
前面做了暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估
貸：應(yīng)付賬款
做了這個分錄，收到票就可以
84785045
2024 12/31 13:01
不是，老師。是這樣的，比如是先拿了個報銷單付款，但是沒給發(fā)票，后面再補發(fā)票，這樣的情況
劉艷紅老師
2024 12/31 13:03
84785045
2024 12/31 13:05
對的，就是這樣的，那如果2025年拿到發(fā)票，就是借管理費用 貸預(yù)付賬款，這樣嗎
劉艷紅老師
2024 12/31 13:10
是的，是的，就是這樣的
84785045
2024 12/31 13:11
那如果發(fā)票今年5月前取得，可以稅前扣除嗎？還是需要明年
劉艷紅老師
2024 12/31 13:13
今年取得的，今年入賬就可以
84785045
2024 12/31 13:14
不是今年，說錯。是明年5月前取得
劉艷紅老師
2024 12/31 13:14
如果今年做了暫做，是可以的
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