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老師，您好！我們是合伙企業(yè)，2021年有對外投資100萬，現(xiàn)在投資款收回來了119.55萬元，合伙企業(yè)的經(jīng)營所得年度是虧損的（租賃業(yè)務(wù)），這個投資所得怎么處理比較好呀？謝謝老師
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1.?算出投資收益：119.55 - 100 = 19.55萬元。
2.?合伙企業(yè)層面，投資收益單獨納稅，不能與租賃虧損直接抵減。合伙人按合伙協(xié)議分收益，個人就納個稅，企業(yè)就納企稅。
3.?依協(xié)議比例分給合伙人，各自按規(guī)申報納稅。
2024 12/30 17:50
84785019 
2024 12/30 17:53
好的，謝謝老師
84785019
2024 12/30 17:56
老師，這個是不是一定要分的
84785019
2024 12/30 18:01
老師，那我做了投資收益不是利潤表會增加嗎？
羊小羊老師 
2024 12/30 18:13
對，投資收益會使利潤表的利潤總額增加，它在利潤表中是單獨項目，會直接累加到利潤總額中。
84785019
2024 12/30 18:18
那我分給自然人股東交了股息紅利所得稅，然后又累計到本年利潤中，這個分錄怎么處理呀？不可能交2遍稅呀
羊小羊老師
2024 12/30 18:41
1.?分配股利并代扣稅：
- 借：利潤分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利（或利潤）
- 貸：應(yīng)付股利
- 借：應(yīng)付股利
- 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅、銀行存款。
2.?繳稅：
- 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅
- 貸：銀行存款。
3.?已分配利潤不再累入本年利潤，后續(xù)經(jīng)營利潤正常結(jié)轉(zhuǎn)。
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