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問題已解決
12月底的購進，銷售業(yè)務，進貨款已經(jīng)付出去，銷售的款也收到，但是發(fā)票要到下個月才可以開具，請問明年1月15日申報增值稅之前，收到的和開的發(fā)票可以做賬到今年12月嗎？
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今年取得進貨成本可以暫估，銷售按未開票收入處理
2024 12/30 17:05
84784952 
2024 12/30 19:07
等到1月收到發(fā)票后呢？如何做賬，會計分錄
84784952
2024 12/30 19:08
1.15日前就能開具發(fā)票，是不是到時候直接正常做賬就可以呢
家權老師 
2024 12/30 21:37
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
確認未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發(fā)票
借：主營業(yè)務收入?-未開票
貸：主營業(yè)務收入?–已開票
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