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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)賬上已經(jīng)提足折扣的固定資產(chǎn) 應(yīng)該怎么做分錄。殘值收入還需要申報(bào)未開票收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
賬上已提足折舊固定資產(chǎn)的分錄
繼續(xù)使用：不做分錄。
報(bào)廢處理：
轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理（凈殘值）、累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。
殘料收入：借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理。
支付清理費(fèi)用：借：固定資產(chǎn)清理，貸：銀行存款。
結(jié)轉(zhuǎn)凈損益：凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：固定資產(chǎn)清理；凈收益反之。
出售處理：
轉(zhuǎn)入清理：借：累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。
取得收入：借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
結(jié)轉(zhuǎn)凈損益：同報(bào)廢處理。
殘值收入申報(bào)
一般要申報(bào)增值稅，對(duì)方不要票可作為未開票收入申報(bào)。
符合簡(jiǎn)易征收條件的已使用固定資產(chǎn)，可按 3% 減按 2% 征增值稅，不開票也需在相應(yīng)欄次申報(bào)。
2024 12/30 15:02
84785002 
2024 12/30 15:19
出售處理： 轉(zhuǎn)入清理：借：累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。 取得收入：借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 結(jié)轉(zhuǎn)凈損益：同報(bào)廢處理。 殘值收入申報(bào) 一般要申報(bào)增值稅，對(duì)方不要票可作為未開票收入申報(bào)。 ? ? ? ?老師你說(shuō)的殘值收入是說(shuō)的出售處理取得的收入需要申報(bào)表填寫嗎
樸老師 
2024 12/30 15:22
出售處理取得的收入需要在申報(bào)表填寫。對(duì)于殘值收入，一般也需要申報(bào)增值稅并填寫申報(bào)表，具體填寫方式因納稅人類型（一般納稅人 / 小規(guī)模納稅人）、計(jì)稅方法（簡(jiǎn)易計(jì)稅 / 一般計(jì)稅）的不同而有所差異，要按規(guī)定在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）和主表的相應(yīng)欄次填寫。
84785002
2024 12/30 15:35
老師 報(bào)廢處理與出售處理 分錄區(qū)別只在于收入分錄中 是嗎 ? ? ? ? ? ? ? ? 報(bào)廢處理中的殘值收入貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費(fèi)
樸老師
2024 12/30 15:38
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785002
2024 12/30 15:43
老師 你說(shuō)殘值收入也需要申報(bào)增值稅的話 那么殘值收入應(yīng)該是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 ? ?應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）
樸老師
2024 12/30 15:47
對(duì)的
是這樣做的哦
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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