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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人物業(yè)公司，例如本月銀行已收到物業(yè)費(fèi)8000元，并開(kāi)發(fā)票 分錄是:借銀行存款： 8000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7548 應(yīng)交增值稅 452 (452計(jì)提的稅額是按照發(fā)票上的金額計(jì)提) ，但當(dāng)月交稅的時(shí)候享受了相應(yīng)的優(yōu)惠政策可能只繳納了400 的增值稅，我想問(wèn)下當(dāng)時(shí)多計(jì)提的這52稅金該怎么做分錄給沖掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就可以，二級(jí)科目是政府補(bǔ)助
2024 12/27 20:09
84784977 
2024 12/27 20:09
老師具體分錄能給列一下嗎
耿老師 
2024 12/27 20:10
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
84784977
2024 12/27 20:12
老師，是不本年內(nèi)多計(jì)提和跨年多計(jì)提的都可以按照這個(gè)分錄做是嗎？
耿老師
2024 12/27 20:14
你好！不是要看具體的原因
84784977
2024 12/27 20:18
如果是去年核對(duì)出來(lái)應(yīng)交增值稅多計(jì)提了，那我應(yīng)該做更改分錄
耿老師
2024 12/27 20:37
你好！享受優(yōu)惠政策的可以但是跨年需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整代替營(yíng)業(yè)外收入
84784977
2024 12/27 22:02
老師那跨年分錄該怎么做
耿老師
2024 12/27 22:38
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸以前年度損益調(diào)整
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