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老師好，我們公司有一筆500萬的收入想要在今年確認，但是供應(yīng)商沒給我們開發(fā)票，我們沒法確認成本。供應(yīng)商已經(jīng)給我們交貨完成，而且我們已經(jīng)簽了收貨確認單。只是供應(yīng)商沒給我們開成本發(fā)票。這種情況我們能在今年確認成本嗎？
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你好，如果公司進項多，可以先暫估成本，收入是可以確認的
成本發(fā)票在匯算前取得就可以稅前扣除
2024 12/26 15:01
84785038 
2024 12/26 15:03
老師，如果我們暫估成本，呃，然后在后臺清繳之前回來發(fā)票，那我們成本實際確認是24年還是二五年呢？
高輝老師 
2024 12/26 15:05
確認收入和成本都是2024年
84785038
2024 12/26 15:07
老師，那我們匯算清繳之前發(fā)票回來了，那我發(fā)票是放在今年暫估成本這個憑證里，還是說是單獨放在25年做一個處理呢？
高輝老師
2024 12/26 15:09
暫估的和發(fā)票的一般會有個差異，再就是要25年確認進項，需要25年做賬務(wù)處理
借：主營業(yè)務(wù)成本等 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 -暫估? 負數(shù)
借：主營業(yè)務(wù)成本等
應(yīng)交稅費-增值稅-進項
貸：應(yīng)付賬款 -應(yīng)付
84785038
2024 12/26 15:10
也就是說成本我們可以確定在24年，但是我們進項稅只能在二五年抵扣。？
高輝老師
2024 12/26 15:12
是這樣的，因為發(fā)票沒有開具
84785038
2024 12/26 15:13
也就是說二五年收到發(fā)票之后，我再做一個調(diào)整分錄，把這個沖一下就好了。
高輝老師
2024 12/26 15:18
是這樣的，也確認下進項稅
84785038
2024 12/26 15:19
老師，那我收到的成本發(fā)票放在哪個憑證后面呢？是調(diào)整分錄憑證后面呢還是確認進項稅后面呢？
高輝老師
2024 12/26 15:20
兩個分錄一般會做一個憑證，或者做兩個也會先后挨著，放到后面的確認進項稅的就可以
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