問題已解決

老師你好 公司之前購入固定資產(chǎn) 24年6月被法院拍賣了 但是公司也沒有收到這筆錢 稅務叫補未開票收入交稅 。我們也補了 這個交稅的分錄和補未開票收入的分錄怎么做??？

84784958| 提問時間：2024 12/26 11:06
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2024 12/26 11:07
84784958
2024 12/26 11:09
這筆拍賣的費用 我們公司并沒有收到 現(xiàn)在稅務報表上有無票收入 我?guī)ど鲜遣灰惨鲆还P無票收入啊？
宋生老師
2024 12/26 11:11
是的，要讓賬上跟申報表一致。
84784958
2024 12/26 11:13
這筆收入我是直接計入 營業(yè)外收入--無票收入嗎？
宋生老師
2024 12/26 11:16
你這個是拍賣的車輛，是不是？
84784958
2024 12/26 11:22
是的 法院直接拍賣了
宋生老師
2024 12/26 11:24
你好，你這個是借：銀行存款/原材料等 貸：其他業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84784958
2024 12/26 11:33
我稅務報表上做的營業(yè)外收入 這個有沒有影響啊？
84784958
2024 12/26 11:34
還有就是借方 我計入什么科目 啊 我可以做借 其他應收款啊 來沖法人的帳 因為公司欠了法人幾百萬
宋生老師
2024 12/26 11:35
你好，嗯，做營業(yè)外收入也是可以的。 你是賣給誰了？就寫在借方應收賬款。
84784958
2024 12/26 11:36
法院拍賣的 那個人我們也不認識 這種該怎么做？
84784958
2024 12/26 11:38
還有就是 這個收入有幾筆 2022年有9萬多 24年有70幾萬 我現(xiàn)在補收入是要補在對應的年份去嘛？但是交稅是現(xiàn)在交的 這個分錄 我該怎么做啊？
宋生老師
2024 12/26 11:40
你好，是這樣子的，你是欠了誰的錢？ 因為正常來說不可能隨便就賣了你的東西的呀，肯定是有債權(quán)人去申請的呀。
84784958
2024 12/26 11:42
這個收入是分幾年補稅的 2022年也有 2024也有 我現(xiàn)在補收入是要補在對應的年份去嘛？但是交稅是現(xiàn)在交的 這個分錄 我該怎么做?。?/div>
宋生老師
2024 12/26 11:45
這個你是24年拍賣的，就做在24年就可以了。
84784958
2024 12/26 11:48
2022年 23年也有無票收入 只是24年才查出來 我稅務報表是更正了相應的年份 現(xiàn)在我賬務上該怎么處理啊？
宋生老師
2024 12/26 11:49
你好，你以前年度的話就用以前年度損益調(diào)整來代替這個營業(yè)外收入科目，就可以了。
84784958
2024 12/26 11:52
這個分錄怎么做??？繳納的稅費需要做計提這一步嘛？
宋生老師
2024 12/26 11:53
你好，借：應付賬款等。 貸：以前年度損益調(diào)整 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84784958
2024 12/26 11:58
繳納稅費的時候 我需要做計提不？
宋生老師
2024 12/26 11:58
你好，上面這個憑證就已經(jīng)計提了，你只需要交就可以了。
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