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補繳以前年度所得稅如何做分錄？
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借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得說
借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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84785000 
2018 05/31 11:53
老師那么這個補繳的所得稅要計提嗎？
張艷老師 
2018 05/31 12:16
需要計提的。
84785000
2018 05/31 12:33
計提的分錄怎么做
84785000
2018 05/31 12:35
老師你這兩個分錄合并是借利潤分配～未分配利潤，貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅，那么計提的分錄怎么做？
張艷老師
2018 05/31 13:32
計提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得說
張艷老師
2018 05/31 13:32
因為涉及以前年度損益科目，所以要用以前年度損益調(diào)整科目代替所得稅費用科目
84785000
2018 05/31 13:34
老師小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎？也需要用以前年度損益調(diào)整計提？還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用計提了？
張艷老師
2018 05/31 13:37
如果使用小企業(yè)準(zhǔn)則的話，就不需要計提了，直接使用利潤分配——未分配利潤科目。
84785000
2018 05/31 13:40
好的知道了謝謝老師
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