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老師，2023年收到一筆財政補(bǔ)貼入賬到其他收益里，是不是利潤表里要輸?shù)綘I業(yè)外收入。企業(yè)所得稅年報有沒有其他收益這項科目。我看了一下沒有
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這筆財政補(bǔ)貼入賬到其他收益，在利潤表中就列示在其他收益，不應(yīng)列示到營業(yè)外收入。企業(yè)所得稅年報沒有其他收益科目，相關(guān)補(bǔ)貼一般填在《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）的 “營業(yè)外收入” 中的 “政府補(bǔ)助利得” 欄次，同時要根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整。
2024 12/20 12:27
84785026 
2024 12/20 12:30
利潤表里也沒有其他收益這一項科目
84785026
2024 12/20 12:32
這個入賬憑證對嗎？還有一筆是借：銀行存款，貸：其他收益
樸老師 
2024 12/20 12:33
企業(yè)所得稅年報中沒有 “其他收益” 這項科目，在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時，需把其他收益填寫在《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）營業(yè)外收入的 “政府補(bǔ)助利得” 欄次
84785026
2024 12/20 12:59
我現(xiàn)在想知道我這個憑證對了嗎？現(xiàn)在稅務(wù)那邊說我們23年財報沒有把這筆收入做到營業(yè)外收入里。我對了一下報的財報數(shù)據(jù)和軟件賬上都對的上，這筆收入會記到哪去了？
樸老師
2024 12/20 13:08
同學(xué)你好
分錄是對的
84785026
2024 12/20 13:29
那我應(yīng)該怎么解釋才好。我看了利潤總額都對上了。企業(yè)所得稅年報中也沒有看到上面說的(一般企業(yè)收入明細(xì)表)
樸老師
2024 12/20 13:30
因為小微企業(yè)不用報這個一般企業(yè)收入明細(xì)表
84785026
2024 12/20 14:16
那我可以直接解釋說這筆收入直接結(jié)轉(zhuǎn)成利潤了嗎？
樸老師
2024 12/20 14:17
正常結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以
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