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老師我想問哈比如說我有一次其他應(yīng)收款過比如是1000萬，然后一年后稅務(wù)發(fā)現(xiàn)掛著，讓視同無償提供貸款服務(wù)交6%的增值稅，如果利息是3%，那么我交了這次增值稅，賬上這次交了增值稅的賬務(wù)如何做分錄。還有我補(bǔ)交增值稅是補(bǔ)交在稅務(wù)局讓我補(bǔ)交增值稅的當(dāng)期申報表上還是以前年份申報表上啊，那個利息收入1000*6%利息收入是不是也要填申報表上啊？
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賬務(wù)處理分錄
計算補(bǔ)繳增值稅：借 “以前年度損益調(diào)整”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 增值稅檢查調(diào)整”；繳納時，借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 增值稅檢查調(diào)整”，貸 “銀行存款”。
調(diào)整企業(yè)所得稅：借 “以前年度損益調(diào)整”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”；繳納時，借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸 “銀行存款”。
結(jié)轉(zhuǎn)：借 “利潤分配 —— 未分配利潤”，貸 “以前年度損益調(diào)整”。
申報表填寫
增值稅在當(dāng)期申報表 “納稅檢查調(diào)整” 相關(guān)欄填寫。
企業(yè)所得稅在年度申報表 “視同銷售收入” 等欄填寫利息收入相關(guān)內(nèi)容
2024 12/19 14:03
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