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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司是乙公司的母公司，2x18年6月30日銷售商品給乙公司，商品的成本是80萬(wàn)元,售價(jià)1000000元，增值稅稅率17%。乙公司購(gòu)入后作為管理部門使用的固定資產(chǎn)，折舊年限為5年，無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值，采用直線法計(jì)提折舊。要求：編制2x18年-2x20年合并報(bào)表中與該固定資產(chǎn)相關(guān)的抵銷分錄。
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你好稍等我看下的
12/15 23:53
郭老師 
12/15 23:58
18年的抵銷分錄：
借：營(yíng)業(yè)收入 100
貸：營(yíng)業(yè)成本 80
固定資產(chǎn) 20
借：固定資產(chǎn) 4
貸：管理費(fèi)用 4
郭老師
12/15 23:58
19年
借：未分配利潤(rùn)－－年初 20 貸：固定資產(chǎn) 20 借：固定資產(chǎn) 4
貸：未分配利潤(rùn)－－年初 4
借：固定資產(chǎn) 4
貸：管理費(fèi)用 4
郭老師
12/15 23:59
20
借未分配利潤(rùn)－－年初 20 貸：固定資產(chǎn) 20 借：固定資產(chǎn) 8
貸：未分配利潤(rùn)－－年初 8
借：固定資產(chǎn) 4
貸：管理費(fèi)用 4
郭老師
12/15 23:59
21年
借：未分配利潤(rùn)－－年初 20
貸：固定資產(chǎn) 20
借：固定資產(chǎn) 12
貸：未分配利潤(rùn)－－年初 12
借：固定資產(chǎn) 4
貸：管理費(fèi)用 4
如果不清理
1 借：未分配利潤(rùn)――年初 20
貸：固定資產(chǎn) 20
2 借：固定資產(chǎn) 16
貸：未分配利潤(rùn)――年初 16
3 借：固定資產(chǎn) 4
貸：管理費(fèi)用 4
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