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本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備為什么是遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額呢

84785045| 提問時間：2024 12/15 13:16
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，因為計提跌價時資產(chǎn)賬面就小于計稅基礎(chǔ)，這是可抵扣差異（遞延所得稅資產(chǎn)），本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備就反向沖回
2024 12/15 13:17
84785045
2024 12/15 13:19
遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額是在借方吧
廖君老師
2024 12/15 13:20
您好，不是的，轉(zhuǎn)回就是在貸方
84785045
2024 12/15 13:25
也就是只要遞延所得稅資產(chǎn)借貸方有變化就是發(fā)生額是嗎
廖君老師
2024 12/15 13:26
您好，是的，是這么理解的
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